一、虚开运费票据现象应引起重视（论文文献综述）
张子美[1]（2021）在《农产品增值税进项税额核定扣除政策研究 ——以河南省S市豆制品加工业试点为例》文中研究指明
邓志坚[2]（2020）在《江西大数据背景下打击虚开增值税专用发票的对策研究》文中研究指明近些年,我国推进了经济结构的转型,发展方式的转化,同时由于中美贸易争端的大背景,我国经济出现了内需供给不平衡,出口贸易下降,实体经济难以为继的问题。为此,国家从顶层设计着手,部署供给侧结构性改革,同时进一步加大放管服和减税降费力度,让市场迸发活力,为经济社会发展注入动能。党的十九大以来,改革步伐提速,放管服、商事制度等一系列政策落地,企业注册门槛降低,给大众创业注入了“强心剂”,也因此给税收的征收管理带来了难题。不法分子敏锐捕捉到“商机”,通过大肆注册税务登记并领取增值税专用发票,实施虚开增值税专用发票的违法犯罪行为,牟取利益,扰乱经济税收秩序,影响了市场健康发展,像毒瘤一样侵蚀着市场健康的肌体,因此破解影响经济高质量发展的问题势在必行。党的十九届四中全会提出要推进国家治理体系和治理能力现代化。税务治理作为国家治理体系的重要组成部分,在国家治理中具有基础性、支柱性和保障性作用。我国目前转变税收治理观点,以税收的现代化来促进国家治理体系的现代化,而大数据技术日益成为推进我国税收现代化的重要抓手。本文以江西大数据背景下打击虚开增值税专用发票存在的问题为切入点,充分论证了大数据打击虚开增值税专用发票的对策,重点研究了大数据背景下江西打击虚开增值税专用发票的现状,阐述当前运用大数据打击虚开增值税专用发票情况,深刻剖析了当前大数据下打击虚开增值税专用发票方面存在的平台不足、应用不足、作用不足的问题。通过对当前打击虚开增值税专用发票问题的剖析,提出了在减税降费、放管服、商事制度改革等政策环境下,全方位应用大数据技术的武器,达到预期的打击效果,从“整合系统平台,构建大数据打击体系”、“提升数据价值,发挥大数据支撑作用”、“推广平台建设,扎牢大数据防范笼子”、“充实政策保障,助力大数据科学发展”、“强化部门平台共享,切实提升打击合力”等五个方面强化当前治理虚开发票的对策,不断提升利用大数据打击虚开发票的能力和水平。
李晓婉[3]（2020）在《PG公司税务风险管控问题及对策》文中研究指明近年来,政府不断积极努力探索税收优惠政策,来扶持和引导以科技创新为引领的高新技术企业的发展,提高其科技水平,增强国家实力。随着税制改革的不断完善与发展,减税降费政策稳步落地,PG公司能够将更多的资金投放到市场中,在行业竞争中发展壮大。然而,公司在面对不断新增的税收优惠政策时,往往不能充分完整地解读相关政策,不知如何将经营过程中的各项生产环节与所涉及的税收优惠政策充分结合在一起,从而产生税务风险。同样,随着大规模减税降费政策的进一步实施,PG公司在享受着各项税收优惠政策所带来实惠的同时,也伴随着税收优惠政策下所隐藏的税务风险。PG公司作为一家专门制造配电开关控制设备的高新技术企业,在日常生产经营活动中企业所得税税负率在2.5%左右,明显高于专用设备制造业行业平均税负率2%,说明PG公司未充分利用自身优势享受税收优惠政策,未能将资金及时有效地投入市场转变为经济效益,从而带来一定的税务风险。本文在受疫情影响经济复苏的背景下,国家提出各项税收优惠政策,通过对PG公司的税务风险分析,使其能够充分合理利用税收优惠政策,促进其产能恢复,企业发展。第一,阐述了研究的背景和意义,税务风险概念的提出及现阶段研究现状,引申出本文的内容及框架;第二,讲述PG公司的生产概况和业务特点,同时介绍了PG公司的财务经营情况以及纳税情况,了解PG公司所享受的税收优惠政策;第三,讲述PG公司在采购、生产、销售环节中涉及到流转税的税务风险,包括增值税进项税额抵扣风险、企业所得税扣除费用风险,同时讲述了PG公司在生产经营过程中所涉及的小税种,主要包括房产税、印花税和车辆购置税。第四,对PG公司可能发生的税务风险提出相应的对策,保证其顺利发展。PG公司在生产经营过程中可能出现的税务风险不仅有对税收优惠政策的不熟悉导致的多缴税款,而且有财务会计不规范等导致的少缴税款。目前我国经济恢复时期,PG公司更要提高税务风险意识,紧跟税收政策变化。本文以PG公司为例,对先进制造业的税务风险进行分析,希望能够对PG公司及其他先进制造业企业提供借鉴和参考,在未来的发展中降低税务风险,提高市场竞争力。
田原[4]（2019）在《建筑企业税务风险管理研究》文中进行了进一步梳理企业从它来到这个世上开始,就带着风险。加之企业生产经营活动直接相关的法律制度、营商环境、政策优惠、社会环境等等日趋复杂化,越来越多的企业因为风险的形成,而严重影响了公司的生产运营。尤其是对于税务风险这种兼具法律风险和财务风险的,对诸多企业都是恐惧无奈的,既想利润最大化,又不想为税务问题担忧。如何管理好这种矛盾,如何建立高效的风险管理体系,正是建筑企业需要思考的问题。本文以企业风险管理理论为基础,采用税负预警的方法从整体上识别税务风险,再结合纳税评估法进行局部评估,做到从整体到局部的管理。首先提出企业税务风险管理方法及流程,并提出税务风险管理相关概念,结合建筑企业特点,构建建筑企业的简易税务风险管理体系;然后对建筑企业税务风险现状进行识别分析,并筛选指标进行风险评估等级,并根据成本效益分析法对建筑企业选择保留税务风险的可能性进行评估,再提出风险应对的防控措施,完善成一套建筑企业税务风险管理体系;接着对某建筑企业进行分析,并应用前面建立的管理体系验证该体系的可操作性。最后的结论与展望是对现有的建筑企业税务风险管理体系的总结,同时对未来区块链技术可能产生的影响进行展望。希望通过此次对建筑企业税务风险管理的研究,能够增强建筑企业的税务风险管理意识,构建建筑企业税务风险管理体系,为建筑企业改善自身税务风险情况引入新的思路。
徐檀[5]（2019）在《HT房地产公司税务风险管理研究》文中研究表明随着我国各地土地市场逐渐平稳以及政府近年来不断出台房地产行业相关政策,同时国家宏观调控力度也在增强,房地产行业的整体利润率呈现逐年下滑趋势,但房地产行业在我国国民经济中仍具有举足轻重的地位。HT房地产公司作为佳木斯市房地产企业中的大型企业,在房地产开发项目上已有20余年的经验,但通过对其财务资料的研究分析,可以看出该企业仍然存在较大的风险。在其房地产开发项目涉及到的风险中,很大一部分风险来自于税务风险。本论文结合HT房地产公司近年来经营和纳税情况,以实际执行项目为基础详细分析HT房地产开发公司在税务风险管理上存在的问题,并开展税务风险控制研究。以HT房地产开发公司为例,通过比较分析法和归纳演绎法,对该公司在实际经营过程中存在的税务风险问题进行分析,总结得出HT房地产公司在经营各个环节存在的税务风险问题,并详细分析各风险来源、风险点的主要内容。之后对已识别的风险点进行风险评估,通过专家打分法,分析筹资规划环节、建设施工环节、营销清算环节的风险大小及严重程度,并进行排序。之后运用科学方法进行分析比对,评价出各风险因素的等级。在风险控制环节,针对项目目前的税务管理问题及原因,设置公司税务风险控制点,建立公司税务风险管理制度。对于已识别和评估的税务风险来源及风险点,逐一提出具体的税务风险控制措施。本论文针对HT房地产公司构建的税务风险管理体系,首先从公司管理层面,提出项目税务管理工作的内控目标。之后针对企业的筹资规划、建设施工、营销清算过程中存在的风险建立风险管理体系。希望通过本文对HT房地产公司涉税风险的调查、研究,可以在一定程度上丰富现阶段我国对房地产行业税务风险管理体系的研究和探讨。
胡玉刚[6]（2019）在《基于金税三期大数据系统对虚开农产品收购发票的管控研究》文中研究指明全面“营改增”后,一方面我国增值税在税收收入的比重不断加大,另一方面由于增值税发票使用数量的剧增进一步增加了虚开各类增值税发票的风险。在各类增值税发票中,有一种发票十分特殊,这就是农产品收购发票。农产品收购发票具有自行开具、自行申报、自行抵扣的特点。正因农产品收购发票的“三自”特点,既导致第三方的有效监督缺失,又导致税务机关的管控失效,造成了近年来虚开农产品收购发票犯罪居高不下。与此同时,随着金税三期的全面上线,依托其大数据系统强大的分析比对、风险预警功能有效地防范和打击了各类虚开发票行为。虽然金税三期大数据系统对防范和打击各类虚开发票尤其是增值税专用发票效果显着,但不管是传统的管控方法,还是金税三期的大数据系统依旧在虚开农产品收购发票的管控上十分薄弱并存在许多问题。因此,基于这种背景,有必要结合金税三期大数据系统对虚开农产品收购发票的管控问题进行深入研究,对存在的问题提出科学可行的管控对策。为此,本文以提出问题、分析问题、解决问题为基本思路,分五个部分进行阐述。首先交代了文章的写作背景、意义、方法等内容,然后以信息不对称理论和税收遵从理论作为文章的理论支持。同时,为增加理论与文章的联系,重点分析了这些理论对税收征管的启示。接着,对虚开农产品收购发票相关问题进行深入分析。通过对基本情况、特点、原因、危害、管控方法、存在的问题逐一分析,一方面进一步阐明对其研究的必要性和意义,另一方面为接下来解决问题提供理论依据。再接着,进行案例分析,选取作者税局工作中的真实案例进行分析。通过案例分析,既承接前文（即第三部分）并进一步印证、强化前文的相关叙述,又自然的引出后文第五部分,为即将展开的对策建议提供事实依据。最后,综合全文的分析研究,从政策制度、金税三期大数据系统、征管三方面提出相应对策建议。
赵梦园[7]（2017）在《J公司的涉税风险管理研究》文中研究说明随着"营改增"的实现,新一轮的税制改革全面推进,我国的税制进一步完善,这将更利于严格打击涉税违法行为,同时也就加强了涉税风险对企业的影响。然而,现阶段我国大多企业都缺乏专业的税务会计人员和涉税风险管理机制,随着企业发展规模越来越大,涉税风险变得越来越复杂,企业在日常涉税事项处理过程中,经常游走在税法的边缘,片面地追求减轻税收负担,一旦被税务机关检查出重大税务问题,将会受到法律制裁、财务损失、声誉损害,甚至导致企业的衰落乃至破产。从商业角度讲,风险越大可能意味着收益越大,但涉税风险对企业来说可能是净损失,税款的支付是企业现金的净流出,而且没有与之相配比的收入项目。因此,减少税款支付等于直接增加企业的净收益,企业可以在税法和会计准则允许的范围内,对企业的涉税流程进行规划,以便于尽可能地减轻税务支出,从而得到最佳的税收利益。所以,企业必须高度重视涉税风险管理,将其纳入企业战略管理的范畴,逐步建立涉税风险管理体系。本文选取J公司为案例,目的是为了降低J公司的涉税成本,提高其发展能力,并为面临类似涉税问题的企业提供参考,进一步丰富涉税风险管理理论实践性研究。文章主要通过构建理论框架,分析J公司的外部环境及内部管理情况,结合税务稽查规范手段,发现涉税风险的所在,并分别从外因和内因的角度剖析公司的涉税管理问题,总结提出该公司应加强关联交易风险控制、建立涉税风险管理体系、妥善税务筹划、发票专门管理、提高管理者法律意识和控制涉税风险管理成本等建议。
秦芝胤[8]（2017）在《铁路运输企业税务风险管理研究》文中研究表明进入21世纪以来,我国的经济高速发展,而高速发展的经济就意味着财税体制改革不得不提上日程,完善现有的法律法规使其适应市场经济,改善现有管理水平。随着企业规模的不断扩大,业务类型的多样化以及经营环境的复杂化,使企业面临前所未有的税务风险。税务风险不仅仅局限于财务风险,它甚至可以影响到企业的声誉和战略决策。尽管税务风险的影响广泛,但很多企业并没有予以足够的重视,依然认为税务管理主要在事后的账面上,而忽略了从业务合同订立起就时时刻刻存在的、应引起重视的税务风险。没有全方面的税务风险管理,仅采用应急方案,可能会导致企业在法律、声誉及财务上的多重损失。2012年交通运输业“营改增”后,铁路运输企业面对日益复杂的税收环境与自身庞大的组织体系,对税务风险管理体系的需求越来越迫切。本文对国内外税务风险管理进行了综述,重点利用内部控制理论,通过对铁路运输企业税务风险的管理环境、识别与评估、控制活动、沟通和监督的分析,结合铁路运输企业统一调度、协同合作的行业特性及特殊的税收征管政策;对铁路运输企业主要的税种及税务管理存在的风险予以描述,并对铁路运输企业的税务风险管理提出建议,强调了铁路税务机构在税务风险管理中的重要性。铁路运输行业具有“设备联网、生产联动、部门联劳”的特性,铁路运输企业的增值税、企业所得税实现汇总缴纳;中国铁路总公司属于特大型央企,铁路总公司内部企业组织架构复杂。建立完善的税务信息化平台是控制税收风险管理的唯一手段,所以本文围绕铁路企业税务风险管理信息系统的业务需求,对信息系统关键环节,进行了功能模块的设计。将信息化平台分为事前税务风险防范、事中税务风险管理和事后税务风险监督三个阶段,针对每个阶段具体细化了重点管理模块,为铁路运输企业提供具有实用性的信息化税务风险管理体系建设方案。
李荣[9]（2017）在《上海市防范出口骗税的问题研究》文中研究指明出口退税是一项带有目的性的贸易政策法规,为了将商品更好地打入国际市场,增强出口商品的国际竞争力,政府把所收缴的一部分乃至所有的间接税（如增值税、消费税等）退还给企业,这样就使得本国的出口商品在价格上更具有吸引力。先前有很多的研究文献都证实过,出口退税政策的实施在拉动上海市经济增长方面作用显着,加快了上海市出口企业的成长。然而,在世界各地,凡是有出口退税的地方,不可避免地滋生了出口骗税。尽管每个国家管理出口退税的方式不尽相同,相关政策也在持续完善中,但总有一些人抱着侥幸心理,为了谋求不义之财而钻漏洞,想方设法骗取出口退税款。多年以来,上海市出口骗税的现象层见叠出,虽然相关部门采取了各式各样的措施打压骗税行为,破获了多起骗税案件,追回了部分税款,也沉重打击了非法人员的嚣张气焰,但是很多地方相继出现了种种新型骗税活动,更加不易察觉,金额也相对增长。可见,出口骗税的手段日益翻新,加强退税管理刻不容缓,强化出口退税风险防范迫在眉睫,怎样做到在不违背国家简政放权制度的前提下有效加强监管,如何才能在发挥预警评估作用的同时尽可能地不拖延审核时间,是目前阶段急需解决的首要矛盾。通过查阅大量有关资料,本文以风险防范为导向,对上海市防范出口骗税问题进行研究和整理,主要采用文献研究与案例分析相结合的手段,逐步解析上海市出口工作在实行风险管理之后所取得的成效及存在的问题,通过查阅近十年来上海市所查获的出口骗税的有关数据,并且以M公司为例,全方位多角度剖析出口骗税之所以存在的条件及其成因,在根本上指出上海市在风险防范方面的不足之处,从而提出有关政策建议。
张娟[10]（2016）在《税改背景下发票犯罪案件的情报导侦模式探析》文中研究表明近年来,虚开增值税专用发票及非法制售普通发票犯罪持续高发,特别是"营改增"税改政策全面推进以来,诱发税收犯罪的因素相应增加,发票犯罪形势更为严峻,公安税侦部门急需深刻认识形势,科学分析发票犯罪的新特点,认真总结近年来打击涉税犯罪的实战经验和成果,全面梳理情报分析研判在案件发现、线索梳理、犯罪事实查证、犯罪嫌疑人及犯罪网络查证等各个环节的运用方法,探索情报主导下的发票犯罪侦查新思路,全面提升预警和打击防范能力。
二、虚开运费票据现象应引起重视（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、虚开运费票据现象应引起重视（论文提纲范文）
（2）江西大数据背景下打击虚开增值税专用发票的对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 相关研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 研究综述 |
| 1.3 研究思路和方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 1.4.1 可能的创新点 |
| 1.4.2 不足 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 大数据的理论 |
| 2.1.1 大数据的概念 |
| 2.1.2 大数据的优势 |
| 2.1.3 大数据在税务中的运用 |
| 2.2 虚开增值税专用发票理论 |
| 2.2.1 虚开增值税专用发票的概念 |
| 2.2.2 虚开增值税专用发票的类型 |
| 2.2.3 大数据打击背景下虚开增值税专用发票的原因 |
| 2.3 大数据打击虚开增值税专用发票的必要性和合理性 |
| 2.3.1 大数据打击虚开增值税专用发票的必要性 |
| 2.3.2 大数据打击虚开增值税专用发票的合理性 |
| 第三章 江西大数据背景下打击虚开增值税专用发票的现状 |
| 3.1 大数据打击虚开增值税专用发票情况 |
| 3.1.1 查处虚开增值税专用发票总量情况 |
| 3.1.2 用大数据打击虚开发票情况 |
| 3.2 江西目前大数据背景下打击虚开增值税专用发票新特点 |
| 3.2.1 职业化、团伙化、专业化特征突出 |
| 3.2.2 虚开发票案件数量多,金额大,跨地区作案范围广 |
| 3.2.3 “空壳企业”多、“暴力虚开”多 |
| 3.2.4 犯罪主体更加复杂,更加隐蔽 |
| 3.2.5 利用平台企业多、地方财政返还多 |
| 3.3 大数据在税务稽查的应用举例 |
| 3.3.1 大数据在查处A团伙案件的应用 |
| 3.3.2 大数据在查处B团伙涉嫌虚开发票案的应用 |
| 第四章 江西大数据背景下打击虚开增值税专用发票存在的问题 |
| 4.1 大数据平台不足的问题 |
| 4.1.1 平台不足 |
| 4.1.2 系统分散 |
| 4.2 大数据作用不足的问题 |
| 4.2.1 数据利用低 |
| 4.2.2 数据不关联 |
| 4.2.3 数据缺分析 |
| 4.3 大数据运用不足的问题 |
| 4.3.1 大数据缺乏预警 |
| 4.3.2 大数据应对不足 |
| 第五章 江西大数据背景下打击虚开增值税专用发票的对策 |
| 5.1 整合系统平台,构建大数据打击体系 |
| 5.1.1 .整合平台 |
| 5.1.2 连结系统 |
| 5.2 提升数据价值,发挥大数据支撑作用 |
| 5.2.1 加强大数据的利用 |
| 5.2.2 加强大数据的关联 |
| 5.2.3 加强大数据的分析 |
| 5.3 推广平台建设,扎牢大数据防范笼子 |
| 5.3.1 加强事前监控,防范风险 |
| 5.3.2 坚持精准选案,有效打击 |
| 5.4 充实政策保障,助力大数据科学发展 |
| 5.4.1 扎实推进组织领导 |
| 5.4.2 加强人才队伍建设 |
| 5.4.3 完善考核管理力度 |
| 5.5 强化部门平台共享,切实提升打击合力 |
| 5.5.1 加强内部信息的采集和共享 |
| 5.5.2 加强外部信息的采集和共享 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）PG公司税务风险管控问题及对策（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究的背景及意义 |
| 一 研究的背景 |
| 二 研究的意义 |
| 第二节 基本概念及研究现状 |
| 一 基本概念 |
| 二 研究现状 |
| 第三节 研究的内容及框架 |
| 一 研究的内容 |
| 二 研究的框架 |
| 第四节 研究的方法及创新点 |
| 一 研究的方法 |
| 二 研究的创新点 |
| 第二章 PG公司的生产特点及经营情况 |
| 第一节 PG公司的生产概况及业务特点 |
| 一 生产概况 |
| 二 业务特点 |
| 第二节 PG公司的财务状况 |
| 一 财务机构设置 |
| 二 资产负债情况 |
| 三 经营成果情况 |
| 第三节 PG公司的纳税状况 |
| 一 税种及税负情况 |
| 二 享受的税收优惠情况 |
| 第三章 PG公司经营环节纳税风险问题 |
| 第一节 PG公司采购环节纳税风险 |
| 一 采购原材料及涉税情况 |
| 二 选择不同供应商的税务风险 |
| 三 不能实时跟进税收新政策税务风险 |
| 第二节 PG公司生产环节纳税风险 |
| 一 生产环节产品成本核算要求 |
| 二 存货计价方法的纳税差异风险 |
| 第三节 PG公司销售环节纳税风险 |
| 一 销售方式及其状况 |
| 二 视同销售行为下进项税额结转风险 |
| 三 重大关联交易下的避税风险 |
| 四 出口退税偷漏税纳税风险 |
| 第四节 PG公司所得税纳税风险 |
| 一 企业所得税缴纳情况 |
| 二 企业所得税扣除费用风险 |
| 第五节 PG公司小税种纳税风险 |
| 一 房产税计税依据范围界定不清 |
| 二 印花税经济事项合并记载 |
| 三 车辆购置税税收优惠政策掌握不及时 |
| 第四章 PG公司纳税风险管控对策 |
| 第一节 PG公司采购环节纳税风险管控 |
| 一 合理选择供应商 |
| 二 依法依规签订采购合同 |
| 第二节 PG公司生产环节纳税风险管控 |
| 一 严格管控进项税额转出 |
| 二 合理谨慎选择存货计价方法 |
| 第三节 PG公司销售环节纳税风险管控 |
| 一 合理确定视同销售纳税行为 |
| 二 监管自身内部关联方交易 |
| 三 加强出口退税风险 |
| 第四节 PG公司所得税纳税风险管控 |
| 一 资产类调整风险管控 |
| 二 纳税调整风险管控 |
| 三 特殊交易或事项中的调整风险管控 |
| 第五节 PG公司小税种纳税风险管控 |
| 一 房产税余值计税风险防范 |
| 二 印花税计税依据风险防范 |
| 三 车辆购置税的风险防范 |
| 第五章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 个人简历 |
| 致谢 |
（4）建筑企业税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 引言 |
| 第一节 选题背景与研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| (一)理论意义 |
| (二)现实意义 |
| 第二节 相关文献综述 |
| 一、国外文献综述 |
| (一)税务风险相关文献综述 |
| (二)税务风险管理相关文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| (一)企业税务风险相关文献综述 |
| (二)建筑企业税务风险相关文献综述 |
| (三)建筑企业税务风险管理相关文献综述 |
| 三、文献综述小结 |
| 第三节 研究方法及技术路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、技术路线 |
| 第四节 可能的创新与不足 |
| 一、可能的创新 |
| 二、研究不足 |
| 第二章 建筑企业税务风险管理基本概述及相关理论 |
| 第一节 企业税务风险管理基本概述 |
| 一、税务风险管理相关概述 |
| (一)风险管理 |
| (二)税务风险管理 |
| 二、企业税务风险管理理论 |
| (一)全面风险管理理论 |
| (二)危机管理理论 |
| 三、企业税务风险管理的具体流程 |
| 第二节 建筑企业简介 |
| 一、组织架构 |
| 二、经营方式及流程 |
| 三、建筑企业生产经营特点 |
| 四、建筑企业涉税特点 |
| 第三节 构建建筑企业简易税务风险管理体系 |
| 第三章 建筑企业税务风险识别 |
| 第一节 建筑企业涉税风险点浅析 |
| 一、增值税的涉税风险点 |
| (一)虚开增值税发票多抵扣进项税款 |
| (二)将视同销售的项目用于进项抵扣 |
| (三)其他情形不计或少计收入 |
| (四)在建筑分包、转包下,收取的配合费未缴纳增值税 |
| (五)收取的违约金是否缴纳增值税 |
| 二、企业所得税的涉税风险浅析 |
| (一)成本费用不合法或者无效 |
| (二)多列支研发费用 |
| (三)成本未合理确认与配比 |
| (四)未专项备案的税前扣除 |
| (五)预缴所得税的涉税风险 |
| 三、其它税种的涉税风险点浅析 |
| (一)个人所得税的涉税风险点 |
| (二)印花税的涉税风险点 |
| (三)房产税的涉税风险点 |
| (四)土地使用税的涉税风险 |
| 第二节 建筑企业税务风险成因分析 |
| 一、外部原因 |
| 二、内部原因 |
| 第三节 税负预警识别风险 |
| 一、行业税负特征预算 |
| 二、企业各税种税负测算 |
| 三、小结 |
| 第四章 建筑企业税务风险评估 |
| 第一节 税种类税务风险评估 |
| 一、增值税风险评估 |
| 二、企业所得税评估 |
| 三、印花税评估 |
| 四、个人所得税评估 |
| 五、房产税风险评估 |
| 六、城镇土地使用税风险评估 |
| 七、税种类风险评估小结 |
| 第二节 行为类税务风险评估 |
| 一、建筑企业常见行为的税务风险评估 |
| 二、行为类税务风险小结 |
| 第三节 其他类税务风险评估 |
| 一、建筑企业常见的其他税务风险评估 |
| 二、其他类税务风险小结 |
| 第四节 建筑企业税务风险总评估 |
| 一、风险价值博弈 |
| (一)理性人经济假设 |
| (二)行为成本函数C |
| (三)行为收益函数R |
| (四)风险价值博弈结果 |
| 二、风险总评小结 |
| 第五章 建筑企业税务风险防控与应对 |
| 第一节 强化税务风险管理体系 |
| 一、增强税务风险防范意识 |
| 二、设立税控中心,培养税务专业人才 |
| 三、优化企业部门间涉税信息系统 |
| 第二节 建立税务风险自查体系 |
| 一、财务指标合理性分析 |
| 二、自查各税种的风险点 |
| 三、定期出具自查风险报告 |
| 第三节 建立税务预算制度 |
| 一、编制各项目部税务预算 |
| 二、审计和检查税务预算 |
| 三、引入预算评价制度 |
| 第四节 完善税务风险监督机制 |
| 一、设立税务监督委员会 |
| 二、税务风险管理审查与评价 |
| 三、建立企业与税务机关信息沟通机制 |
| 第六章 K建筑企业案例应用 |
| 第一节 K建筑企业概况 |
| 一、K建筑企业情况介绍 |
| 二、纳税情况和涉税风险简介 |
| 第二节 K建筑企业税务风险管理 |
| 一、税务风险识别 |
| 二、税务风险评估及防控应对 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 在读期间的研究成果 |
（5）HT房地产公司税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与问题提出 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 论文研究框架 |
| 第2章 HT房地产公司涉税情况及税务风险分析 |
| 2.1 HT房地产公司简介 |
| 2.2 HT房地产公司涉税情况 |
| 2.3 HT房地产公司经营环节的税务风险 |
| 2.3.1 筹资规划环节的税务风险 |
| 2.3.2 建设施工环节的税务风险 |
| 2.3.3 营销清算环节的税务风险 |
| 2.4 HT房地产公司产生风险的外部原因 |
| 2.4.1 税务机关税收征管不规范 |
| 2.4.2 税收政策制度复杂 |
| 2.4.3 宏观环境政策变动导致的税务风险 |
| 2.5 HT房地产公司产生风险的内部原因 |
| 2.5.1 企业税务风险管理意识淡薄 |
| 2.5.2 尚未形成完善的税务风险管理机构和工作体系 |
| 2.5.3 税务风险管理团队素质欠缺 |
| 2.6 本章小结 |
| 第3章 HT房地产公司税务风险识别及评估 |
| 3.1 HT房地产公司税务风险的识别 |
| 3.1.1 基于财务数据税务风险识别 |
| 3.1.2 涉税环节税务风险识别结果分析 |
| 3.2 HT房地产公司税务风险评估 |
| 3.2.1 指标体系构建原则 |
| 3.2.2 风险评估指标体系构建 |
| 3.2.3 风险评估过程 |
| 3.3 评估结果分析 |
| 3.3.1 筹资规划环节分析 |
| 3.3.2 建设施工环节分析 |
| 3.3.3 营销清算环节分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 HT房地产公司税务风险控制 |
| 4.1 税务风险控制的目标 |
| 4.2 优化税务风险控制环境 |
| 4.2.1 创建公司税务风险管理的企业文化 |
| 4.2.2 成立公司税务风险管理委员会 |
| 4.2.3 构建公司税务风险相关规章制度 |
| 4.2.4 健全公司税务风险管理人员的引进和培养体系 |
| 4.3 强化各涉税环节管理 |
| 4.3.1 完善筹资规划环节合同审批流程 |
| 4.3.2 规范建设施工环节发票等原始票据管理 |
| 4.3.3 加强营销清算环节纳税核算管理 |
| 4.4 税务信息管理与沟通 |
| 4.4.1 与税务机关建立沟通渠道 |
| 4.4.2 在企业内部沟通交流制度 |
| 4.5 税务风险管理的检查监督和改进 |
| 4.5.1 建立税务风险检查监督体系 |
| 4.5.2 加强对税务风险管理体系的改进 |
| 4.6 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 HT房地产公司税务风险管理研究 |
| 风险指标调查问卷 |
| 后记 |
| 个人简历 |
（6）基于金税三期大数据系统对虚开农产品收购发票的管控研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究述评 |
| 1.3 研究内容、目的和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容、目的 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足之处 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 基础理论 |
| 2.1 信息不对称理论 |
| 2.1.1 信息不对称理论概念 |
| 2.1.2 信息不对称理论对税收征管启示 |
| 2.2 税收遵从理论 |
| 2.2.1 税收遵从理论的概念 |
| 2.2.2 税收遵从理论对税收征管启示 |
| 3 虚开农产品收购发票现状及管控存在的问题分析 |
| 3.1 虚开农产品收购发票现状 |
| 3.1.1 虚开农产品收购发票基本情况 |
| 3.1.2 虚开农产品收购发票特点 |
| 3.1.3 虚开农产品收购发票原因 |
| 3.1.4 虚开农产品收购发票危害 |
| 3.2 虚开农产品收购发票的管控方式 |
| 3.2.1 基本管控方式 |
| 3.2.2 金税三期大数据系统管控方式 |
| 3.3 管控虚开农产品收购发票存在的问题 |
| 3.3.1 事前管控力度不够 |
| 3.3.2 事中监管机制难落实 |
| 3.3.3 事后监管不健全 |
| 4 虚开农产品收购发票管控案例分析 |
| 4.1 案例介绍 |
| 4.2 案例分析 |
| 4.3 案例小结 |
| 5 管控虚开农产品收购发票对策建议 |
| 5.1 优化顶层设计 |
| 5.1.1 扩大适用开具的范围 |
| 5.1.2 统一进销项税计算方法 |
| 5.1.3 以核定扣除法取代凭票定率扣除法 |
| 5.1.4 改变以票管税的思维,实现信息化管税、大数据控税 |
| 5.2 完善金税三期大数据系统,增设专门管控模块 |
| 5.3 强化交易数据的采集 |
| 5.3.1 强化交易金额数据采集 |
| 5.3.2 强化数量单位数据采集 |
| 5.4 突出风险应对人员的作用 |
| 5.5 加强税务稽查 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）J公司的涉税风险管理研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.2 案例选择与研究方法 |
| 1.3 研究目标与思路 |
| 1.4 案例设计思路和逻辑框架 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 税负 |
| 2.1.2 关联交易 |
| 2.2 文献综述 |
| 2.2.1 涉税风险概念界定 |
| 2.2.2 涉税风险管理发展历程 |
| 2.2.3 税务筹划理论 |
| 2.2.4 文献述评 |
| 3 J公司总体情况及涉税风险描述 |
| 3.1 宏观环境 |
| 3.1.1 政治法律环境 |
| 3.1.2 经济环境 |
| 3.1.3 社会文化环境 |
| 3.1.4 技术环境 |
| 3.2 产业环境 |
| 3.2.1 竞争对手分析 |
| 3.2.2 替代品分析 |
| 3.2.3 供应商分析 |
| 3.2.4 购买者分析 |
| 3.2.5 新进入者分析 |
| 3.3 J公司能力分析 |
| 3.3.1 研发能力 |
| 3.3.2 组织效能 |
| 3.3.3 企业文化 |
| 3.4 基本涉税问题 |
| 3.4.1 税务检查流程 |
| 3.4.2 涉税问题 |
| 4 J公司涉税风险分析 |
| 4.1 涉税风险的表现 |
| 4.1.1 会计基础核算 |
| 4.1.2 纳税申报表 |
| 4.1.3 财务报表 |
| 4.1.4 财务指标 |
| 4.2 涉税风险的成因 |
| 4.2.1 外部原因 |
| 4.2.1.1 税法的缺陷和漏洞 |
| 4.2.1.2 税务机关的解释权和自由裁量权 |
| 4.2.2 内部原因 |
| 4.2.2.1 集团内关联交易风险 |
| 4.2.2.2 税务管理体系不健全 |
| 4.2.2.3 税务筹划不当 |
| 4.2.2.4 发票专门管理缺失 |
| 4.2.2.5 管理层风险意识不足 |
| 5 涉税风险管理对策 |
| 5.1 加强集团交易风险控制 |
| 5.2 构建涉税风险管理体系 |
| 5.3 妥善税务筹划 |
| 5.4 发票专门管理 |
| 5.5 提高管理者法律意识 |
| 5.6 涉税风险管理的成本控制 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 学位论文数据集 |
（8）铁路运输企业税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 铁路运输企业所处的税务征管环境 |
| 1.1.2 铁路运输企业的行业特点加大税收风险管理难度 |
| 1.2 研究内容及研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究意义 |
| 1.4 本文创新点 |
| 2 相关文献综述及理论依据 |
| 2.1 相关文献综述 |
| 2.1.1 企业税务风险的文献综述 |
| 2.1.2 企业税务风险管理的文献综述 |
| 2.1.3 文献述评 |
| 2.2 理论依据 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 内部控制理论 |
| 3 铁路运输企业税务风险管理现状分析 |
| 3.1 铁路运输企业概况 |
| 3.1.1 中国铁路总公司概况 |
| 3.1.2 铁路运输行业特点 |
| 3.1.3 铁路运输企业纳税概况 |
| 3.2 铁路运输企业税务风险管理现状及问题分析 |
| 3.2.1 税务风险管理控制环境现状及问题 |
| 3.2.2 税务风险识别与评估现状及问题 |
| 3.2.3 税务风险控制活动现状及问题 |
| 3.2.4 税务风险信息与沟通现状及问题 |
| 3.2.5 税务风险监督机制现状及问题 |
| 4 铁路运输企业税务风险管理内部控制框架的构建 |
| 4.1 铁路运输企业税务风险管理概述 |
| 4.1.1 铁路运输企业税务风险管理目标 |
| 4.1.2 铁路运输企业税务风险控制原则 |
| 4.2 基于内部控制的税务风险管理建议 |
| 4.2.1 税务风险管理环境建设 |
| 4.2.2 税务风险的识别与评估 |
| 4.2.3 税务风险管理的控制活动 |
| 4.2.4 税务风险管理的信息与沟通 |
| 4.2.5 税务风险管理的监督和改进 |
| 5 铁路运输企业税务风险管理的核心设计 |
| 5.1 税务风险事前防范 |
| 5.1.1 基础信息管理 |
| 5.1.2 法规库及案例库建设 |
| 5.1.3 编制税务手册 |
| 5.1.4 数据采集管理 |
| 5.2 税务风险事中控制 |
| 5.2.1 发票管理 |
| 5.2.2 增值税管理 |
| 5.2.3 企业所得税管理 |
| 5.2.4 流程管理 |
| 5.2.5 税务风险识别与制衡 |
| 5.3 税务风险事后管理 |
| 5.3.1 纳税申报系统 |
| 5.3.2 涉税统计分析与查询 |
| 5.3.3 税务风险监督 |
| 5.3.4 税务工作报告 |
| 5.3.5 税务档案管理 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 学位论文数据集 |
（9）上海市防范出口骗税的问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一) 选题背景 |
| (二) 研究意义 |
| 二、研究思路与方法 |
| (一) 主要研究方法 |
| (二) 研究思路 |
| 三、主要研究内容 |
| 四、本文可能存在的创新点及不足 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 一、国内外研究现状 |
| (一) 国外研究现状 |
| (二) 国内研究现状 |
| (三) 小结 |
| 二、我国出口退税相关政策及其革新 |
| 三、防范出口骗税的问题研究 |
| (一) 出口退税管理 |
| (二) 出口骗税现象的内涵及其危害 |
| (三) 出口骗税日常业务操作的风险点 |
| 第三章 上海市防范出口骗税管理现状及存在的问题 |
| 一、上海市出口退税管理现状 |
| (一) 上海市企业对外出口现状 |
| (二) 上海市出口退税管理 |
| 二、上海市防范出口骗税的成效与当前存在的问题 |
| (一) 当前上海市打击出口骗税的力度和成效 |
| (二) 上海市近年查处的出口骗税常见问题归纳 |
| 第四章 典型案例分析-以M公司为例 |
| 一、案例简介 |
| 二、M公司案例分析 |
| (一) 案例整体框架 |
| (二) 票据流分析 |
| (三) 货物流分析 |
| (四) 资金流分析 |
| 三、案例风险的成因 |
| (一) 增值税制度仍有漏洞 |
| (二) 税收法律制度和监督管理机制不健全 |
| (三) 税收管理系统不够完善 |
| (四) 海关及代理报关行不规范 |
| (五) 外汇管理仍有欠缺 |
| 第五章 上海市防范出口骗税的对策 |
| 一、加大制度执行和保障力度 |
| (一) 完善现行流转税制 |
| (二) 过程监控精细化 |
| (三) 各部门各尽其责,共同构筑防骗体系 |
| 二、加强分类管理体系的构建 |
| 三、改良管理手段、完善预警评估机制 |
| 四、实现出口退税一体化管理体系的构建 |
| 五、加快电子信息化进程 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
（10）税改背景下发票犯罪案件的情报导侦模式探析（论文提纲范文）
| 一、“营改增”背景下发票犯罪的新特点 |
| (一)虚开专用发票犯罪的特点 |
| 1. 犯罪组织呈现网络性 |
| 2. 开票公司具有隐蔽性 |
| 3. 受票企业的行业特征较明显,管理重心迁移 |
| 4. 开票和抵扣环节手段多样 |
| (二)非法制售普通发票犯罪的特点 |
| 1. 案件增速快,大要案件突出 |
| 2. 犯罪对象种类齐全,紧跟市场热点,与伴生犯罪的关联更紧密 |
| 3. 犯罪链条产业化,地域特征明显化,成员结构族群化 |
| 4. 犯罪手段呈现新的特点 |
| 二、发票犯罪的发展趋势 |
| (一)交通运输业及货物运输代理服务业虚开、代开货运专票将高发 |
| (二)针对增值税专用发票的虚开、非法买卖犯罪将上升 |
| (三)税务机关为小规模纳税人代开货运专票潜藏风险 |
| (四)假发票犯罪将会反弹 |
| 三、虚开案件的侦查思路及要点 |
| (一)拓宽案件发现途径 |
| 1. 异常现象分析发现。 |
| 2. 重点行业发票流向分析发现。 |
| 3. 高危人群分析发现。 |
| 4. 案件协查发现。 |
| 5. 办理其他案件发现。 |
| (二)虚开案件的基本侦查思路 |
| (三)明确查证重点,创新查证方法 |
| 1. 资金流、票流、物流比对查证虚开事实。 |
| 2. 身份查证确认犯罪嫌疑人。 |
| 3. 资金流查证发现犯罪网络。 |
| 4. 发票流向分析确定犯罪团伙。 |
| 5. 外围调查核实,及时经营控制。 |
| 6. 询问知情人获取证据。 |
| 四、假发票犯罪案件的侦查思路及要点 |
| (一)拓宽假发票案件的发现途径 |
| 1. 通过排查发现。 |
| 2. 通过信息研判发现。 |
| (二)确定“由票到人,由人到案”的基本侦查途径 |
| (三)理顺“一线”、“三流”、“两点”的侦查思路 |
| (四)假发票案件的查证重点及方法 |
| 1. 犯罪网络查证。 |
| 2. 犯罪嫌疑人查证。 |
| 3. 高危人群分析。 |
| 4. 查证中应注意的问题。 |
四、虚开运费票据现象应引起重视（论文参考文献）
- [1]农产品增值税进项税额核定扣除政策研究 ——以河南省S市豆制品加工业试点为例[D]. 张子美. 四川大学, 2021
- [2]江西大数据背景下打击虚开增值税专用发票的对策研究[D]. 邓志坚. 江西财经大学, 2020(01)
- [3]PG公司税务风险管控问题及对策[D]. 李晓婉. 郑州大学, 2020(02)
- [4]建筑企业税务风险管理研究[D]. 田原. 云南财经大学, 2019(02)
- [5]HT房地产公司税务风险管理研究[D]. 徐檀. 哈尔滨工业大学, 2019(02)
- [6]基于金税三期大数据系统对虚开农产品收购发票的管控研究[D]. 胡玉刚. 广东财经大学, 2019(07)
- [7]J公司的涉税风险管理研究[D]. 赵梦园. 北京交通大学, 2017(01)
- [8]铁路运输企业税务风险管理研究[D]. 秦芝胤. 北京交通大学, 2017(01)
- [9]上海市防范出口骗税的问题研究[D]. 李荣. 安徽大学, 2017(08)
- [10]税改背景下发票犯罪案件的情报导侦模式探析[J]. 张娟. 政法学刊, 2016(02)